Daňové odpočty na životní pojištění?
Se začátkem roku se pro mnohé blíží uzávěrka účetnictví za rok 2017. Pokud splňujete níže uvedené podmínky a platíte si životní pojištění, nezapomeňte na jeho odpočet.
Kdo může úsporu uplatnit?
Odečíst si část zaplaceného pojistného od základu daně z příjmu mohou fyzické osoby, které splňují zákonem dané podmínky. Ty jsou shodné i pro příspěvek zaměstnavatele, pokud je to jeden z vašich benefitů. Chcete-li odpočet na životní pojištění uplatnit, musí vaše pojistka splňovat následující podmínky:
- Ve smlouvě je sjednána výplata pojistného plnění nejdříve v kalendářním roce, v jehož průběhu dosáhne pojištěná osoba věku 60 let
- Pojistné je uhrazeno na riziko „dožití“ nebo na riziko „smrti nebo dožití“
- Pojištění je sjednáno minimálně̌ na dobu 5 let
- Pojistník je totožný s pojištěnou osobou
- Pojistná smlouva neumožnuje předčasné (mimořádné) výběry prostředku
- Co to pro pojištěnce znamená v praxi?
-
Pokud splňujete výše zmíněné podmínky, můžete úsporu uplatnit. Oproti minulým rokům je navýšen maximální odpočet na životní pojištění z 12 000 Kč̌ na 24 000 Kč̌ za rok. Díky této novince je možné získat ročně̌ nazpět až 3 600 Kč̌ ze zaplaceného pojistného. Přehled možností, jak můžete na platbě pojistného ušetřit, naleznete v následující tabulce:
-
Rok 2016 2017 Měsíční pojistné 1 000 Kč̌ 1 000 Kč 1 500 Kč 2 000 Kč Zaplaceno za rok na pojistném 12 000 Kč 12 000 Kč 18 000 Kč 24 000 Kč Dosažená výše odpočtu 12 000 Kč 12 000 Kč 18 000 Kč 24 000 Kč Maximální možný odpočet 12 000 Kč 24 000 Kč 24 000 Kč 24 000 Kč Dosažená roční úspora * 1 800 Kč 1 800 Kč 2 700 Kč 3 600 Kč * Dosažená výše odpočtu x aktuální daňová sazba (tzn. 15 %)
-
Příspěvek na životní pojištění od zaměstnavatele
Nabízí vám zaměstnavatel příspěvek na životní pojištění a vy stále váháte? „Od roku 2017 dochází k navýšení limitu daňového zvýhodnění příspěvku zaměstnavatele z 30 000 Kč na 50 000 Kč pro životní pojištění a penzijní připojištění, což odpovídá měsíčnímu příspěvku více než 4 000 Kč,“ vysvětluje Tereza Kůželová z MetLife. „Do této částky příspěvek zaměstnavatele nepodléhá zdanění ani odvodům na sociální a zdravotní pojištění,“ dodává k výhodnosti tohoto častého pracovního benefitu.